中國證監(jiān)會(huì)：IPO審核遇四類情形將中止審查
證監(jiān)會(huì)4日對(duì)首次公開發(fā)行股票（IPO）中止審查情形進(jìn)行了詳細(xì)說明。據(jù)介紹，在IPO審核過程中，證監(jiān)會(huì)相關(guān)審核部門遇四類情形將對(duì)企業(yè)中止審查，中止審查事項(xiàng)消除、發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行澄清或者采取糾正措施的，可恢復(fù)審查，但若財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新，將直接終止審查。
證監(jiān)會(huì)對(duì)在審企業(yè)做出中止審查安排的情形包括：一是申請(qǐng)文件不齊備等導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)；二是發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限導(dǎo)致審核程序無法繼續(xù)；三是對(duì)發(fā)行人披露的信息存在重大質(zhì)疑需要進(jìn)一步核查；四是發(fā)行人主動(dòng)要求中止審查或存在其他情形導(dǎo)致審核工作無法正常開展。
發(fā)生中止審查事項(xiàng)后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)需及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)材料或提供書面說明，證監(jiān)會(huì)將視情況依照有關(guān)規(guī)定分別采取要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)自查、委托其他中介機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)核查或者直接現(xiàn)場(chǎng)核查等措施。
若發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取相應(yīng)監(jiān)管措施；發(fā)現(xiàn)違法犯罪線索的，將移送稽查部門調(diào)查或移送司法機(jī)關(guān)偵查。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，中止審查后，若中止審查事項(xiàng)消除、發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行澄清或者采取糾正措施，則恢復(fù)審查，但財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，證監(jiān)會(huì)將直接終止審查。
與此同時(shí)，中止審查期間，若發(fā)行人不再符合發(fā)行條件的，證監(jiān)會(huì)也將依程序終止審查或者做出不予核準(zhǔn)的決定。
對(duì)于申請(qǐng)人主動(dòng)要求中止審查的情況，申請(qǐng)恢復(fù)審查須提交書面申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后方能恢復(fù)審查，恢復(fù)審查后，證監(jiān)會(huì)將參照發(fā)行人首次公開發(fā)行申請(qǐng)的受理時(shí)間安排其審核順序。
與此同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還針對(duì)發(fā)行改革意見中提出“發(fā)現(xiàn)發(fā)行人申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾，或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，將中止審核”這一要求，在審核中如何具體操作進(jìn)行了說明。
據(jù)上述負(fù)責(zé)人介紹，證監(jiān)會(huì)判斷發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的信息是否自相矛盾或就同一事實(shí)前后是否存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異，主要從兩方面進(jìn)行考量：一是信息披露存在的問題及其性質(zhì)；二是該問題對(duì)審核工作、對(duì)判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行條件構(gòu)成重大影響，或者是否構(gòu)成影響投資者判斷其投資價(jià)值的重要因素。
2014-4-8
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