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首例私募債券欺詐發(fā)行刑事判決落地

　　近期，貴州省高級(jí)人民法院作出終審裁定，維持貴陽(yáng)市中級(jí)人民法院對(duì)廈門(mén)圣達(dá)威服飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)圣達(dá)威）欺詐發(fā)行私募債券案的刑事判決，圣達(dá)威法定代表人章某、原財(cái)務(wù)總監(jiān)胡某因犯欺詐發(fā)行債券罪，分別被判處有期徒刑三年和兩年。該案是全國(guó)首起因欺詐發(fā)行私募債券被追究刑事責(zé)任的判例，對(duì)于震懾債券領(lǐng)域犯罪行為，維護(hù)債券市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

　　根據(jù)法院判決書(shū)，2012年下半年，因資金緊張、經(jīng)營(yíng)困難，圣達(dá)威法定代表人章某與公司高管研究決定發(fā)行私募債券融資，并安排財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人胡某具體負(fù)責(zé)。為順利發(fā)行債券，章某安排胡某對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所隱瞞公司及章某負(fù)債數(shù)千萬(wàn)元的重要事實(shí)，并提供虛假財(cái)務(wù)帳表、憑證，通過(guò)虛構(gòu)公司銷(xiāo)售收入和應(yīng)收款項(xiàng)、騙取審計(jì)詢(xún)證等方式，致使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告發(fā)生重大誤差，并在募集說(shuō)明書(shū)中引用審計(jì)報(bào)告。2013年5月3日，圣達(dá)威在深圳證券交易所騙取5000萬(wàn)元中小企業(yè)私募債券發(fā)行備案，并在當(dāng)年內(nèi)分兩期完成發(fā)行。圣達(dá)威獲得募集資金后，未按約定用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而是用于償還公司及章某所欠銀行貸款、民間借貸等，致使債券本金及利息無(wú)法到期償付，造成投資者重大經(jīng)濟(jì)損失。

　　2015年5月4日，在接到債券發(fā)行承銷(xiāo)商的報(bào)案后，貴陽(yáng)市公安機(jī)關(guān)對(duì)此立案?jìng)刹椤?016年9月19日，圣達(dá)威欺詐發(fā)行債券案在貴陽(yáng)市中級(jí)人民法院開(kāi)庭審理。2016年12月1日，貴陽(yáng)市中級(jí)人民法院以欺詐發(fā)行債券罪作出一審判決，分別判處章某、胡某有期徒刑三年和兩年。在隨后的上訴審理中，貴州省高級(jí)人民法院依法最終裁定駁回上訴，維持原判，裁定為終審裁定。

　　近年來(lái)，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于“簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合”的方針政策，在簡(jiǎn)化公司債券發(fā)行審核程序，積極支持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)債券融資，助解“融資難、融資貴”問(wèn)題的同時(shí)，堅(jiān)守監(jiān)管本位，全面強(qiáng)化事中、事后監(jiān)管，及時(shí)查處各類(lèi)債券違法違規(guī)行為，并積極推動(dòng)對(duì)欺詐發(fā)行等債券市場(chǎng)違法犯罪的刑事打擊。圣達(dá)威案在刑事偵查過(guò)程中，證監(jiān)會(huì)及相關(guān)單位積極支持、配合公安機(jī)關(guān)的偵查及相關(guān)認(rèn)定工作。本案判決的最終作出，是我國(guó)債券市場(chǎng)堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化發(fā)展進(jìn)程中的一個(gè)標(biāo)志性事件，對(duì)于震懾欺詐發(fā)行債券等犯罪行為，維護(hù)債券市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展具有積極意義。證監(jiān)會(huì)將始終如一，繼續(xù)對(duì)交易所債券市場(chǎng)依法、全面、從嚴(yán)監(jiān)管，并積極支持、配合司法機(jī)關(guān)打擊債券違法犯罪行為、切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)債券市場(chǎng)長(zhǎng)治久安。

2017年11月6日